Inwestowanie jest procesem gospodarczym, który podlega sterowaniu ekonomicznemu, dokładnie tak samo jak wszelkie inne procesy związane z działalnością przedsiębiorstwa (firmy, działalności jednoosobowej, spółki). Sterowanie inwestycjami ma na celu określenie, jakie rodzaje nakładów finansowych należy ponieść. Jest to więc proces identyfikowania, planowania, oceniania i finansowania priorytetowych projektów finansowych przedsiębiorstwa/korporacji. Lokowanie są niezwykle ważne z następujących powodów: ogrom ponoszonych nakładów, długotrwałości procesu, wpływu na przyszły stan przedsiębiorstwa. Dlatego wymagają one wyjątkowo ostrożnych, systematycznych analiz. Na rozwiązanie problemów finansowych składają się następujące elementy:
– określenie potrzeb przedsiębiorstwa/korporacji, których zaspokojenie wymaga wykorzystania procesu inwestycyjnego,
– określenie finansowych sposobów przedsiębiorstwa (firmy, działalności jednoosobowej, spółki) w stosunku do sformułowanych wymagań,
– zebranie stosownych informacji dotyczących poszczególnych możliwości w celu przeprowadzenia ich oceny,
– określenie metod oceny projektów finansowych,
– dokonanie obliczeń przy zastosowaniu wybranych metod rachunku,
– określenie kryteriów, według których dany projekt inwestycyjny ma być zaakceptowany,
– wskazanie projektów inwestycyjnych, spełniających przyjęte kryteria,
– szczegółowe określenie środków finansowania wybranych projektów,
– finansowanie przyjętych projektów inwestycyjnych zgodnie z planem,
– systematyczny nadzór nad realizacją projektu inwestycyjnego aż do rozpoczęcia eksploatacji[1].
Efektem podjętych decyzji finansowych są określone rozmiary przedsiębiorstwa/korporacji oraz jego postęp. Z dużą dokładnością rzecz ujmując, decyzje majątkowe mogą dotyczyć:
– nabycia różnorakich składników aktywów (materialnych i niematerialnych),
– transferu środków majątkowych do innych organizacji gospodarczych (kupienie ich akcji lub obligacji, operacje fuzji albo tworzenie holdingów finansowych, terminal pos),
– lokat kapitałowych w bankach lub towarzystwach ubezpieczeniowych.
Szerzej temat wyborów majątkowych jest omówiony w kategorii “Decyzje inwestycyjne – metody oceny projektów”