Inwestowanie jest procesem gospodarczym, który podlega sterowaniu ekonomicznemu, analogicznie jak wszelkie inne procesy związane z działalnością przedsiębiorstwa/firmy/działalności jednoosobowych. Sterowanie inwestycjami posiada na celu określenie, jakie rodzaje nakładów finansowych powinno się ponieść. Jest to zatem proces identyfikowania, planowania, oceniania i finansowania podstawowych projektów inwestycyjnych przedsiębiorstwa/firmy/działalności jednoosobowych. Lokowanie są niewyobrażalnie istotne z następujących powodów: ogrom ponoszonych nakładów, długotrwałości procesu, wpływu na przyszły stan przedsiębiorstwa/spółki. Dlatego wymagają one priorytetowo ostrożnych, systematycznych analiz. Na rozwiązanie problemów finansowych składają się następujące elementy:
– określenie potrzeb przedsiębiorstwa/firmy/spółki, których zaspokojenie wymaga wykorzystania procesu inwestycyjnego,
– określenie inwestycyjnych sposobności przedsiębiorstwa w stosunku do sformułowanych wymagań,
– zebranie stosownych informacji dotyczących poszczególnych sposobności w celu przeprowadzenia ich oceny,
– określenie metod oceny projektów majątkowych,
– dokonanie obliczeń przy zastosowaniu wybranych metod rachunku,
– określenie kryteriów, według których dany projekt inwestycyjny ma być zaakceptowany,
– wskazanie projektów inwestycyjnych, spełniających przyjęte kryteria,
– szczegółowe określenie środków finansowania wybranych projektów,
– finansowanie przyjętych projektów inwestycyjnych zgodnie z planem,
– systematyczny nadzór nad realizacją projektu inwestycyjnego aż do rozpoczęcia eksploatacji[1].
Efektem podjętych decyzji finansowych są określone rozmiary przedsiębiorstwa (firmy, działalności jednoosobowej, spółki) , a ponadto jego postęp. Wnikliwie rzecz ujmując, decyzje majątkowe mogą dotyczyć:
– nabycia różnych składników aktywów (materialnych i niematerialnych),
– transferu środków finansowych do innych organizacji gospodarczych (nabycie ich akcji lub obligacji, operacje fuzji albo powstawanie holdingów inwestycyjnych, terminal pos),
– lokat kapitałowych w bankach albo towarzystwach ubezpieczeniowych.
Szerzej zagadnienie wyborów finansowych jest omówiony w grupie “Decyzje majątkowe – metody oceny projektów”